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为了真实、全面、动态地反映贷款质量，控制、防范和化解金融风险，提高银行信贷管理水平，中国人民银行于1998年提出推行贷款风险分类法，先在广东试点，继而向全国推广。至今已多次发文给各商业银行，要求全面推行贷款五级分类工作，并对分类标准、损失类贷款的界定、统计汇总结果的上报时间等提出了具体要求。贷款风险分类法是基于风险判断的贷款分类方法，它的推行，将有力推进中国银行业的风险管理，提高中国银行业的国际竞争力。

1999年，中国人民银行修改并重新下发《贷款风险分类指导原则 <试行> 》，要求各商业银行据此做好贷款风险分类工作。2001年12月，中国人民银行下发《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，决定公布《贷款风险分类指导原则》（下称《原则》），从2002年起，在全国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。

目前，4家国有独资商业银行和11家股份制商业银行已初步建立贷款质量五级分类管理制度，将贷款质量五级分类纳入日常信贷管理，按季汇总并向中国人民银行报告贷款质量五级分类结果。

四家国有独资商业银行根据中国人民银行下发的《原则》，制定了贷款五级分类办法，除操作细则或管理办法有所不同外，各类风险贷款的概念与中国人民银行所定义的基本一致。

根据《原则》，商业银行贷款按其风险大小分为五级，即正常、关注、次级、可疑和损失，其定义分别为：

正常：借款人能够履行贷款合同，银行没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还借款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。